公路初步設(shè)計(jì)投資估算的編制依據(jù)，核心是《公路工程建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制辦法》（JTG 3820-2018），自2019年5月1日起施行（原JTG M20-2011同時(shí)廢止）。

一、編制依據(jù)的總體要求

JTG 3820-2018明確規(guī)定，編制投資估算時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)文件，全面了解工程所在地的建設(shè)條件，掌握各項(xiàng)基礎(chǔ)資料，正確引用指標(biāo)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、人工單價(jià)、材料與設(shè)備價(jià)格，按本辦法進(jìn)行編制。

編制除符合本辦法外，尚應(yīng)符合國家及行業(yè)現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。

二、投資估算編制依據(jù)（八大類）

依據(jù)JTG 3820-2018第2.2條，投資估算編制依據(jù)應(yīng)包括下列內(nèi)容：

1. 國家發(fā)布的有關(guān)法律、法規(guī)
國家及行業(yè)層面的法律法規(guī)，如工程造價(jià)管理相關(guān)規(guī)定。

2. 現(xiàn)行定額及編制辦法（核心）

• 《公路工程建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制辦法》（JTG 3820-2018）
• 《公路工程估算指標(biāo)》（JTG/T 3821-2018）
• 《公路工程概算定額》（JTG/T 3831-2018）
• 《公路工程預(yù)算定額》（JTG/T 3832-2018）
• 《公路工程機(jī)械臺班費(fèi)用定額》（JTG/T 3833-2018）

3. 工程所在地省級交通運(yùn)輸主管部門發(fā)布的補(bǔ)充規(guī)定和定額
各省在部頒辦法基礎(chǔ)上制定的實(shí)施細(xì)則，如江蘇、廣東、貴州、福建、廣西等省的補(bǔ)充規(guī)定。

4. 項(xiàng)目建議書或工程可行性研究圖紙等設(shè)計(jì)文件、工程實(shí)施方案
初設(shè)階段估算以可研階段的設(shè)計(jì)文件、圖紙為依據(jù)。

5. 批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書等有關(guān)資料
已批準(zhǔn)的項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件。

6. 工程所在地的人工、材料與設(shè)備、施工機(jī)械價(jià)格
采用當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格或信息價(jià)確定工料機(jī)單價(jià)。

7. 有關(guān)合同、協(xié)議
與項(xiàng)目相關(guān)的合同、協(xié)議文件。

8. 其他有關(guān)資料

三、配套定額體系詳解

2018版定額體系是投資估算編制的技術(shù)基礎(chǔ)，均由交通運(yùn)輸部2018年第86號公告發(fā)布，自2019年5月1日起施行：

《公路工程概算定額》（JTG/T 3831-2018）為全國公路專業(yè)統(tǒng)一定額，是編制初步設(shè)計(jì)概算及建設(shè)項(xiàng)目投資估算指標(biāo)的依據(jù)，涵蓋路基工程、路面工程、隧道工程、橋梁涵洞工程、交通工程及沿線設(shè)施、綠化及環(huán)境保護(hù)工程、臨時(shí)工程共七章。

四、工料機(jī)費(fèi)用的計(jì)算基礎(chǔ)

編制投資估算時(shí)，應(yīng)根據(jù)《公路工程估算指標(biāo)》（JTG/T 3821）規(guī)定的人工、材料與設(shè)備、機(jī)械臺班消耗量，結(jié)合按編制辦法規(guī)定的工程所在地人工費(fèi)工日單價(jià)、材料預(yù)算單價(jià)和施工機(jī)械臺班單價(jià)，計(jì)算出工、料、機(jī)費(fèi)用，并按辦法規(guī)定計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用。

人工工日單價(jià)（以部分省為例）：

• 江蘇：128.17元/工日
• 福建：112元/工日
• 廣西：101.25元/工日
• 甘肅：103.41元/工日

五、地方補(bǔ)充規(guī)定（重要）

各省交通運(yùn)輸主管部門可在編制辦法基礎(chǔ)上結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際制定補(bǔ)充規(guī)定，明確：

• 人工費(fèi)工日單價(jià)（各省不同）
• 規(guī)費(fèi)費(fèi)率（如江蘇規(guī)費(fèi)費(fèi)率34.4%，含養(yǎng)老16%、失業(yè)0.5%、醫(yī)療6.8%、公積金10%、工傷1.1%）
• 稅金稅率（按交通運(yùn)輸部公告2019年第26號，稅金稅率由10%調(diào)為9%）

六、投資估算費(fèi)用構(gòu)成

依據(jù)編制辦法及配套規(guī)定，投資估算費(fèi)用體系主要包括：

• 建筑安裝工程費(fèi)：直接費(fèi)（人工、材料、機(jī)械、措施費(fèi)）、間接費(fèi)（規(guī)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)）、利潤、稅金
• 設(shè)備購置費(fèi)
• 工程建設(shè)其他費(fèi)用：土地使用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、建設(shè)項(xiàng)目管理費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、前期工作費(fèi)等
• 預(yù)備費(fèi)：基本預(yù)備費(fèi)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)（工程造價(jià)增漲預(yù)留費(fèi)用）
• 建設(shè)期貸款利息

七、投資估算文件的組成

投資估算文件應(yīng)由封面、扉頁、目錄、編制說明及全部計(jì)算表格組成。編制說明應(yīng)包括：

• 建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件的依據(jù)
• 編制范圍、工程概況
• 采用的估算指標(biāo)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，人工、材料與設(shè)備、施工機(jī)械臺班單價(jià)的依據(jù)或來源
• 其他有關(guān)說明

公路初步設(shè)計(jì)投資估算的編制依據(jù)，核心為《公路工程建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制辦法》（JTG 3820-2018），自2019年5月1日施行。編制依據(jù)包括八大類：

一、國家法律法規(guī)；二、現(xiàn)行定額與編制辦法（JTG 3820-2018估算辦法、JTG/T 3821估算指標(biāo)、JTG/T 3831概算定額、JTG/T 3832預(yù)算定額、JTG/T 3833機(jī)械臺班費(fèi)用定額）；三、省級補(bǔ)充規(guī)定與定額；四、可研圖紙等設(shè)計(jì)文件及工程實(shí)施方案；五、批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書等資料；六、工程所在地人工、材料與設(shè)備、施工機(jī)械價(jià)格；七、有關(guān)合同協(xié)議；八、其他資料。

關(guān)鍵配套：《公路工程概算定額》（JTG/T 3831-2018）為全國公路專業(yè)統(tǒng)一定額，是編制初步設(shè)計(jì)概算和投資估算指標(biāo)的依據(jù)，涵蓋路基、路面、隧道、橋涵、交通工程及沿線設(shè)施、綠化環(huán)保、臨時(shí)工程七章。稅金按交通運(yùn)輸部2019年第26號公告執(zhí)行9%稅率，各省補(bǔ)充規(guī)定明確人工單價(jià)與規(guī)費(fèi)費(fèi)率。

需要說明：初設(shè)階段嚴(yán)格意義上的造價(jià)文件是設(shè)計(jì)概算，投資估算主要在可行性研究階段編制；若初設(shè)階段需編制投資估算，應(yīng)依據(jù)JTG 3820-2018及配套JTG/T 3821-2018估算指標(biāo)執(zhí)行。批準(zhǔn)后的概算是項(xiàng)目最高投資限額，施工圖預(yù)算須控制在概算范圍內(nèi)。具體參數(shù)應(yīng)按項(xiàng)目所在地省級補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行。